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關于對赤壁市文化和旅游局2019年會計評估檢查的報告

索引號 : 011346509/2020-18752 文       號 :

主題分類: 財政 發文單位: 赤壁市財政局

名       稱: 關于對赤壁市文化和旅游局2019年會計評估檢查的報告 發布日期: 2020年11月05日

有效性: 有效 發文日期: 2020-11-05 08:37:16

根據湖北省財政廳《關于開展2020年度會計評詁監督檢查工作的通知》(鄂財監發〔20208號)文件要求,赤壁市財政監督檢查局派檢查組于2020827日對赤壁市文化和旅游2019年度會計信息情況進行了檢查,現將檢查工作報告如下:

一、基本情況

赤壁市文化和旅游局現有干部職工234人,其中:在崗人數134人、離退休人數100人;2019年年末總資產1532.00萬元,負債600.58萬元,所有者權益931.42萬元;全年總收入3941.76萬元,總支出3865.60萬元,本年結余76.16萬元。

二、檢查發現的問題

1.支付租車費用無回執證明、無合同協議、無派車單,涉及金額14,100.00元。

(1)2019年8月21號憑證,租車費3,900.00元無租車協議;

(2)2019年12月29號憑證,支付市場檢查租車費1,500.00元,無分次回執證明;

(3)2019年12月30號憑證,支付租車費6,900.00元,無分次回執證明;

(4)2019年12月84號憑證,支付“三萬”活動租車費300.00元,無派車單及回執證明;

(5)2019年12月112號憑證,支付防汛租車費1,500.00元,無分次回執證明。

以上行為違反了《湖北省行政事業單位財務支出票據管理辦法(試行)》第十五條“財務支出報銷時,應附與經濟業務事項有關的合法合規的原始憑證及附件,包括:單位自外部取得的合法憑證(資料)、單位內部自制憑證(資料)……”的規定。

2.支付相關工作費用無合同、協議,涉及金額8,530.00元。

(1)2019年9月22號憑證,節目制作費4,200.00元無合同;

(2)2019年11月10號憑證,物業管理費4,330.00元無協議。

3.支付相關工作費用不規范,無相關附件,涉及金額98,160.00元。

(1)2019年9月34號憑證,文旅局龍舟活動費用92,960.00元,無活動方案;

(2)2019年12月54號憑證,支付勞務費5,200.00元造表發放。

以上行為違反了《湖北省行政事業單位財務支出票據管理辦法(試行)》第十五條“財務支出報銷時,應附與經濟業務事項有關的合法合規的原始憑證及附件,包括:單位自外部取得的合法憑證(資料)、單位內部自制憑證(資料)……”的規定。

三、整改處理意見

為了嚴肅財經紀律,規范財務報銷行為,根據和《會計法》的有關規定,對上述違規事項做出如下處理意見:

針對該單位財務支出報銷附件手續不齊全的違規事項根據《中華人民共和國會計法》第四十二條:“未按照規定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規定的由縣級以上人民政府財政部門責令限期改正,可以對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款”規定:責令限期改正。

、建議及措施

1.要求你單位針對本次檢查出的違規問題及時建立完善財經紀律和內部控制的相關制度;

2.嚴格執行會計監督管理相關法規,要求本單位結合工作實際,切實履行財務核算及管理的主體責任,把好財務審核報銷、資金支付、財產管理、財務核算關口,確保財務信息真實完整準確。

赤壁市財政監督檢查局

202099

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