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關于對赤壁市科學技術和經濟信息化局2019年會計評估檢查的報告

索引號 : 011346509/2020-18750 文       號 :

主題分類: 財政 發文單位: 赤壁市財政局

名       稱: 關于對赤壁市科學技術和經濟信息化局2019年會計評估檢查的報告 發布日期: 2020年11月05日

有效性: 有效 發文日期: 2020-11-05 08:32:59

根據湖北省財政廳《關于開展2020年度會計評詁監督檢查工作的通知》(鄂財監發〔20208號)文件要求,赤壁市財政監督檢查局派檢查組于2020825日開始對赤壁市科學技術和經濟信息化局2019年度會計信息情況進行了檢查,你單位提供了檢查相關的會計資料、其他證明材料,并承諾對其真實性負責。檢查工作是在單位提供的有關資料的基礎上進行的,得到了單位的支持配合,檢查工作進展順利。檢查報告如下:

一、基本情況

赤壁市科學技術和經濟信息化局有干部職工110人,其中:在崗人數44人、離退休人數66人;2019年年末總資產7,005,165.46元,負債5,448,881.54元,所有者權益1,556,283.92 元;全年總收入18,169,734.24元,總支出17,822,699.03元,本年結余347,035.21萬元。

二、檢查發現的問題

1.支出相關費用無發票、無事前申請審批單、無下鄉回執證明等手續,涉及金額30,364元。

(1)2019年1月83號憑證,原科技局付2017年科技項目評審費3,500.00元,無發票,無事前申請審批單;

(2)2019年2019年4月6號憑證付下鄉調研租車5,890.00元,無回執證明;

(3)2019年8月14號憑證,支付去高新區企業調查租車費2,974.00元,無回執證明;

(4)2019年8月20號憑證,支付租車費1,800.00元,無分次回執證明;

(5)2019年10月8號憑證,支付租車費2,250.00元,無分次回執證明;

(6)2019年11月11號憑證,支付聘用人員11月勞務費12,000.00元,無發票;

(7)2019年11月61號憑證,支付租車費1,950.00元,無分次回執證明

以上行為違反了《湖北省行政事業單位財務支出票據管理辦法(試行)》第十五條“財務支出報銷時,應附與經濟業務事項有關的合法合規的原始憑證及附件,包括:單位自外部取得的合法憑證(資料)、單位內部自制憑證(資料)……”的規定。

2.支出相關費用無合同,無發票,涉及金額25,434元。

(1)2019年1月26號憑證,食堂人員勞務費6,930.00元,無合同;

(2)2019年8月1號憑證,支付聘用人員勞務費18,504.00元,造表發放,無正規發票及勞務合同。

以上行為違反了《湖北省行政事業單位財務支出票據管理辦法(試行)》第十五條“財務支出報銷時,應附與經濟業務事項有關的合法合規的原始憑證及附件,包括:單位自外部取得的合法憑證(資料)、單位內部自制憑證(資料)……”的規定。

3.購買設備未進行固定資產核算,涉及金額1,830.00元。

(1)2019年11月35號憑證,支付購買打印機1,830.00元,漏記固定資產核算。

以上行為違反了湖北省行政事業單位國有資產監督管理條例第十四條行政事業單位應當建立健全國有資產登記、使用的具體管理制度,規范國有資產使用行為,做好國有資產建賬、核算工作,加強日常管理的規定。

三、整改處理意見

為了嚴肅財經紀律,規范財務報銷行為,根據和《會計法》的有關規定,對上述違規事項做出如下處理意見:

針對該單位財務支出報銷附件手續不齊全的違規事項根據《中華人民共和國會計法》第四十二條規定:“未按照規定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規定的,由縣級以上人民政府財政部門責令限期改正,可以對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款……”。處理意見:責令限期改正。

針對該單位財務購買設備未進行固定資產核算的違規事項照財政部財會〔2017〕25號文件的精神,根據《政府會計制度——行政事業單位會計科目和報表》的要求對固定資產、在建工程及無形資產進行核算處理意見:責令限期改正。

四、建議及措施

1.要求你單位針對本次檢查出的違規問題及時建立完善財經紀律和內部控制的相關制度;

2.嚴格執行會計監督管理相關法規,切實履行財務核算及管理的主體責任,把好財務審核報銷、資金支付、財產管理、財務核算關口,確保財務信息真實完整準確。

赤壁市財政監督檢查局

2019年99

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